Transfrontalier · UE
ConsultHorizon mapează obligațiile dvs. fiscale transfrontaliere și construiește structuri conforme cu regulile BEPS, ATAD și convențiile bilaterale aplicabile.
Fiscalitatea internațională este mai mult decât alegerea unui sediu fiscal favorabil. Ea implică înțelegerea regulilor de rezidență fiscală, analiza convențiilor pentru evitarea dublei impuneri, gestionarea riscurilor de sediu permanent neintențional și respectarea obligațiilor de raportare automată a informațiilor financiare (CRS, FATCA). Din 2014, ConsultHorizon a gestionat mandate în jurisdicții din 12 state europene, inclusiv Germania, Austria, Ungaria, Cehia, Olanda și Cipru. Echipa noastră urmărește în mod sistematic actualizările Ghidului OCDE privind prețurile de transfer și modificările Directivelor fiscale europene, astfel încât recomandările noastre să rămână valabile pe termen lung.
Fiecare componentă este documentată și verificabilă.
Identificarea convenției aplicabile, interpretarea articolelor relevante (dividende, dobânzi, redevențe, câștiguri de capital) și aplicarea corectă a cotelor reduse de reținere la sursă.
Evaluarea substanței economice, analiza regulilor anti-abuz ATAD, planificarea distribuirii dividendelor și a câștigurilor din cesiunea acțiunilor în cadrul grupului.
Analiza activității desfășurate în România sau în alt stat pentru a identifica dacă există un sediu permanent neintențional și ce obligații fiscale generează acesta.
Asistență în înțelegerea obligațiilor de raportare automată a conturilor financiare și în pregătirea documentației necesare pentru instituțiile financiare.
Fiscalitatea internațională implică, prin natura sa, incertitudini: convențiile fiscale pot fi interpretate diferit de autoritățile din două state, regulile BEPS sunt implementate neuniform în legislațiile naționale, iar pozițiile ANAF pe anumite subiecte nu sunt publice. ConsultHorizon prezintă întotdeauna gama de interpretări posibile și riscul asociat fiecăreia — nu o singură concluzie prezentată drept certitudine. Acolo unde situația este ambiguă, recomandăm obținerea unui acord prealabil (ruling) cu autoritatea fiscală competentă, o procedură disponibilă și în România.
„Am solicitat ConsultHorizon să analizeze riscul de sediu permanent pentru activitatea managerilor noștri din România care coordonau operațiunile unui grup austriac. Analiza a durat trei săptămâni și a acoperit legislația românească, austriacă și Ghidul OCDE 2017. Concluzia clară și alternativele propuse ne-au ajutat să restructurăm contractele înainte ca riscul să devină o problemă reală.”
— Stefan Gruber, Director Regional, grup austriac
O analiză preventivă costă incomparabil mai puțin decât o ajustare fiscală descoperită la inspecție. Contactați ConsultHorizon.